Värskendatud 2021. ja 2022. aasta jaoks

0
Värskendatud 2021. ja 2022. aasta jaoks

Seda artiklit on värskendatud 2021. ja 2022. maksuaasta jaoks. Paljud selle saidi lugejad lõpetavad kooli esimest korda või kavatsevad kooli tagasi minna, et end täiendada. Seega olen koostanud nimekirja haridusmaksusoodustustest ja mahaarvamistest ning värskendanud neid 2021. aastaks nende jaoks, kes täidavad oma maksudeklaratsiooni ja ootavad 2022. aastat. Hiljutiste õigusaktidega on tehtud märkimisväärseid muudatusi. The 2020. aasta maksumaksja kindlustunde ja katastroofimaksusoodustuse seadus tunnistas kehtetuks pärast 2020. aastat algavate maksuaastate õppemaksu ja tasude mahaarvamise, vastutasuks eluaegse õppe krediidi suurenenud sissetulekupiirangute eest.

Paar aastat tagasi naasis proua 20SF kooli, et lõpetada keskhariduse järgse kiirendatud õeõppe programm, ilma valitsuse või muu abita. Kuigi see oli suhteliselt odav – ta läks kogukonna kolledži teele –, oli see siiski suur kulu.

Selle aja jooksul uurisin põhjalikult erinevaid meile saadaolevaid hariduse maksusoodustusi ja mahaarvamisi ning jagasin siin kokkuvõtet, et teisi aidata. Viimastel aastatel on tehtud mõningaid muudatusi kasutatavate mahaarvamiste ja krediitide osas. Mõnda pikendati kongressi eelarvekokkulepetega, teised aga jäid maha. Hea uudis on see, et kui maksate kooli eest (enese või teiste eest), on 2021. ja 2022. aastal teile veel saadaval mitmeid haridusmaksusoodustusi ja mahaarvamisi. Ma käsitlen neid kõiki üksikasjalikult.

American Opportunity Tax Credit

American Opportunity Tax Credit (AOTC) on peamine saadaolev üliõpilaste maksukrediit. See maksukrediit pidi aeguma paar aastat tagasi, kuid seda pikendati jäädavalt Kongressi eelarvelepinguga.

Mõned teist võivad mäletada “Lootuse krediiti”. American Opportunity Credit on tegelikult muudetud asendus Hope Creditile, mis loodi Ameerika taastamise ja reinvesteerimise seaduse (ARRA) alusel. See erineb Hope Creditist pisut selle poolest, et seda saab taotleda 4-aastase keskhariduse järgse hariduse eest, mitte ainult 2 aasta eest. Märkus: kõik Hope Crediti eelnevad taotlemised arvestatakse Ameerika võimaluste maksukrediidi 4-aastase ülempiiri sisse.

Siin on jaotus selle kohta, kuidas see hariduse maksusoodustus töötab ja kes on abikõlblikud 2021. ja 2022. aastal:

  • Sobivus: Üliõpilane peab osalema vähemalt poole kohaga programmis, mis annab kraadi, tunnistuse või muu tunnustatud haridustunnistuse, vähemalt ühe õppeperioodi jooksul alates maksuaastast. Samuti ei olnud üliõpilane läbinud esimesed neli aastat keskkoolijärgset haridust – seega ei saa abituriendid seda ainepunkti võtta.
  • Krediidisumma (2021 ja 2022): kuni 2500 dollarit maksustamisaasta jooksul tasutud õppemaksu, tasude ja õppematerjalide maksumusest sobiva õpilase kohta. Maksukrediiti saab saada 100% esimesest 2000 dollarist, millele lisandub 25% järgmiselt 2000 dollarilt, mis on maksustamisaasta jooksul tasutud.
  • Kuidas taotleda: Määrake oma sobivus, krediidisumma ja taotlege krediiti täites IRS-i vorm 8863. Selle aasta uudis: Ameerika võimaluse krediidi taotlemiseks peate esitama oma vormile 8863 õppeasutuse tööandja identifitseerimisnumbri (EIN). Samuti peaksite vormi esitama 1098-T, mille peaksite saama aasta alguses oma õppeasutusest. Samuti väärib märkimist, et isegi kui teie sissetulekute tase langeb alla maksukünnise esitamiseks kehtestatud miinimumsissetuleku, peate selle maksusoodustuse saamiseks esitama maksudeklaratsiooni.
  • Tagastatav olek: 40% krediidist (kuni 1000 $) tagastatakse. See tähendab, et saate raha tagasi isegi siis, kui te ei võlgne makse.
  • Sissetulekupiirangud: maksumaksja, kelle muudetud korrigeeritud brutotulu on 80 000 dollarit või vähem (ühiste esitajate puhul 160 000 dollarit või vähem), võib taotleda abikõlbliku üliõpilase kvalifitseeritud kulude krediiti. Krediiti vähendatakse, kui maksumaksja muudetud korrigeeritud brutotulu ületab neid summasid. Maksumaksja, kelle muudetud korrigeeritud brutotulu on suurem kui 90 000 dollarit (ühise esitaja puhul 180 000 dollarit), ei saa krediiti nõuda.
  • Kooli sobivus: Krediiti saate taotleda ainult siis, kui käite akrediteeritud asutuses. Saate otsida USA haridusministeeriumi andmebaasist akrediteeritud asutused sobivuse kinnitamiseks.
  • Krediiti saab saada: õppemaks ning nõutavad tasud ja õppematerjalid.
  • Abikõlbmatud kulud: Krediiti ei saa: tuba ja toitlustus, kindlustus, transport, maksuvaba abiga tasutud kulud, ravikulud, muuks mahaarvamiseks või krediidiks kasutatud kulud ning õppemaksud, mida ei nõuta sisseastumise või kohalviibimise tingimusena.
  • Rohkem infot: vaata see IRS-i ressurss.

Eluaegne õppekrediit

Teine praegu saadaolev suur hariduse maksusoodustus on eluaegne õppekrediit (LLC). Te ei saa taotleda nii American Opportunity (American Opportunity) krediiti kui ka eluaegset õppekrediiti sama õpilase kohta sama kalendriaasta jooksul (kuigi võite taotleda mõlemat kahe erineva õpilase kohta). Mis vahe on kahel ainepunktil?

Eluaegne õppekrediit vs. American Opportunity Credit

Eluaegse õppimise krediit (LLC) sarnaneb American Opportunity Creditiga, kuid sellel on mõned olulised erinevused. Eluaegse õppe krediidi saamiseks ei pea te omandama kraadi. Näiteks võite läbida karjääriarenduse kursusi, et õppida või parandada tööoskusi.

Saate taotleda American Opportunity Crediti samale õpilasele kuni 4 maksuaastat. Aastate arv, mille eest saate sama õpilase kulude alusel saada eluaegse õppe ainepunkti, ei ole piiratud.

Eluaegse õppe krediit on samuti tagastamatu, samas kui American Opportunity Credit on osaliselt tagastatav. Ja selle aastane maksimummäär on 2000 dollarit ja AOC 2500 dollarit. Nendel põhjustel eelistatakse lennuettevõtja sertifikaati LLC-le, kui sul on nende kahe vahel valida.

Siin on ülevaade eluaegse õppe hariduse maksusoodustuse toimimisest ja sellest, kes on abikõlblikud:

  • Sobivus: kvalifitseeritud õppemaksu ja sellega seotud kulude eest, mida makstakse abikõlblikes õppeasutustes õppivate abikõlblike üliõpilaste eest. See krediit võib aidata maksta bakalaureuse-, magistri- ja erialaste kraadiõppe kursuste eest, sealhulgas kursused tööoskuste omandamiseks või parandamiseks.
  • Krediidisumma (aastateks 2021 ja 2022): kuni 2000 dollarit maksustamisaasta jooksul tasutud õppemaksu, tasude ja õppematerjalide kulu ühe maksudeklaratsiooni kohta. Maksukrediiti saab saada 20% esimesest 10 000 dollarist abikõlblikest kuludest.
  • Kuidas taotleda: Määrake oma sobivus, krediidisumma ja taotlege krediiti täites IRS-i vorm 8863.
  • Tagastatav olek: Seda krediiti ei tagastata. See tähendab, et te ei saa tagasimakset, kui olete maksu võlgu.
  • Sissetulekupiirangud: krediit hakkab järk-järgult kaotama MAGI-st 80 000 dollarit (160 000 dollarit ühisavalduste esitajatele) ja 100% järkjärguline kaotamine toimub MAGI-ga 90 000 dollarit (180 000 dollarit ühise abiellumise korral) 2021. või 2022. aastal.
  • Kooli sobivus: Saadaval kõikidel keskhariduse järgsetel aastatel ja kursustel tööoskuste omandamiseks või täiendamiseks. Ei pea olema akrediteeritud asutus.
  • Krediiti saab saada: õppemaks ning nõutavad tasud ja õppematerjalid.
  • Abikõlbmatud kulud: Krediiti ei saa: tuba ja toitlustus, kindlustus, transport, maksuvaba abiga tasutud kulud, ravikulud, muuks mahaarvamiseks või krediidiks kasutatud kulud ning õppemaksud, mida ei nõuta sisseastumise või kohalviibimise tingimusena.
  • Rohkem infot: vaata see IRS-i ressurss.

Õppelaenu intresside mahaarvamine

Võimalik, et saate kvalifitseeritud õppelaenult makstavad intressid maha arvata. Üldiselt on summa, mille võite maha arvata, 2500 dollarist või tegelikult makstud intressisummast, olenevalt sellest, kumb on väiksem.

Mahaarvamist taotletakse tulude korrigeerimisena, nii et te ei pea oma mahaarvamisi üksikasjalikult kirjeldama.

Saate taotleda mahaarvamist, kui kehtivad kõik järgmised tingimused:

  • Tasusite taotletaval maksuaastal kvalifitseeritud õppelaenu intressi.
  • Olete seadusega kohustatud maksma kvalifitseeritud õppelaenu intressi.
  • Teie taotluse staatus ei ole abielus eraldi esitamine.
  • Teie muudetud korrigeeritud brutotulu (aastatel 2021 ja 2022) on väiksem kui 85 000 dollarit (170 000 dollarit, kui abiellute ühiselt). Mahaarvamist vähendatakse (järk-järgult), kui teie muudetud korrigeeritud sissetulek on 70 000–85 000 dollarit, kui esitate avalduse vallalisena, leibkonnapeana või kvalifitseeruva lesena (ja 140 000–170 000 dollarit, kui esitate abieluavalduse ühiselt).
  • Kui esitate avalduse ühiselt, ei saa teid ja teie abikaasat pidada ülalpeetavateks kellegi teise tagastamisel.
  • Olete vormi saanud 1098-E õppeasutusest esitamise eesmärgil neile, kes maksid intresse üle 600 dollari.

Õppemaks ja tasud Haridusmaksu mahaarvamine

Õppemaksu ja õppemaksu mahaarvamine tunnistati kehtetuks 2020. aasta maksumaksja kindluse ja katastroofimaksusoodustuse seadusega 2021. ja 2022. aastal (ja pärast seda).

haridusmaksu mahaarvamine

Maksusoodustusega 529 plaanid ja Coverdelli hariduse säästukontod

Coverdell Education Savings Accounts ja 529 Plans on maksusoodustusega säästukontod hariduskulude katmiseks. Toon viidatud linkidel mõlemat pikalt välja, kuid kokkuvõtteks võib öelda, et igaüks võimaldab säästa tulevaste hariduskulude katteks, kusjuures tulud ja väljamaksed on kvalifitseeritud kulude puhul maksuvabad. Saate isegi oma hariduskulude katmiseks kasutada 529 plaani.

Üks suur (ja vastuoluline) muudatus vabariikliku maksureformi raames on see, et pered saavad nüüd era- või kihelkonnakoolides K-12 jaoks maksuvabalt välja võtta kuni 10 000 dollarit aastas. Varem sai selleks kasutada ESA-sid, kuid sissemaksete piirmäär oli 2000 dollarit aastas. Kui teil on ESA, saate selle maksuvabalt üle viia 529-le.

Vastutusest loobumine:

Pidage meeles, et ma ei ole maksuproff, seega soovitan teil kindlasti tutvuda ühe või vähemalt maksuameti dokumentatsiooniga ka ise. Lisateabe saamiseks vaadake kindlasti IRS-i väljaanne 970: Haridusmaksusoodustused ja toetuge maksuspetsialistile või maksutarkvarale, kes juhendab teid abikõlblikkuse kohta.

Lisaks aitavad kõik suuremad maksuprogrammid teil paberimajandust läbi viia. Siin on minu lemmikud koos mõne märkimisväärse allahindlusega:

  1. H&R Block: tasuliste versioonide lingil 20% allahindlus
  2. TurboTax: $ 20 või $ 30 alla lingil (olenevalt tasulisest versioonist)
  3. TaxSlayer: tasuliste versioonide lingil allahindlus 35%+

Lisateavet, sealhulgas funktsioonide võrdlust, vaadake minu odavaima ja parima maksutarkvara loendist.

Haridusmaksusoodustuse ja mahaarvamise arutelu:

  • Kas olete kasutanud mõnda ülaltoodud hariduse maksusoodustust või mahaarvamist?
  • Kas haridusmaksu mahaarvamise aegumine mõjutab teid sellel aastal?

Seonduvad postitused:

sarnased postitused

Leave a Reply